Налоговая отчетность: особенность формирования и сдачи в ФНС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая отчетность: особенность формирования и сдачи в ФНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог на имущество организаций – налог, устанавливаемый на имущество организации. Налоговой базой для данного налога признается все движимое и недвижимое имущество, состоящее на балансе организации. Плательщиками данного налога являются все организации, имеющие на своем балансе движимое или недвижимое имущество и не применяющие специальные режимы налогообложения.

Декларация по налогу на имущество организаций

Налоговая декларация по данному налогу составляется по форме КНД 1152001, в которой отражается средняя стоимость имущества организации на 1-ое число каждого месяца отчетного периода и месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом по данной декларации признается 1 квартал, налоговым периодом – 1 год. По итогам каждого отчетного и налогового периода организации или предпринимателю необходимо подавать декларацию и уплачивать авансовые платежи. Декларация подается в налоговые органы не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным или налоговым периодом.

Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года

Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.

Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.

По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.

Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.

Подготовка отчетности: что нужно предусмотреть до подачи декларации

Грамотное составление налоговой отчетности базируется на правильно построенном учете. Согласно ст. 313 НК РФ учет обобщает информацию, определяющую базу налогооблажения на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ.

Соответственно подготовка отчета начинается с превентивной меры – с создания адекватного учета налогооблажения на предприятии. Если учет налогооблажения ведется своевременно и верно, то составление отчетности значительно упрощается.

Ст. 80 НК РФ относит к налоговой отчетности декларацию и налоговый расчет авансового платежа.

• Налоговая декларация – это официальное заявление налогоплательщика, седержащее сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о базе налогообложения, льготах, о сумме налога подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога.
• Налоговый расчет авансового платежа – это официальное заявление налогоплательщика, содержащее данные об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о базе налогообложения, льготах, о сумме авансового платежа подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления авансового платежа.

Коды налоговых периодов

Любая декларация обязательно содержит коды, которые указывают на отчетный период и вид налогов. Например, для 2019 года установлены следующие коды:

• При расчете налогов с нарастающим итогом: 21 – квартал, 31 – 1 полугодие, 33 – 9 месяцев, 34 – календарный год;
• Для ежемесячных деклараций: коды с 35 по 46 с января по декабрь соответственно;
• Для консолидированных групп налоговых агентов: с 13 по 16, ежемесячная отчетность начинается кодом 57 и заканчивается 68;
• При ликвидации организации: 50;
• Для имущественного налога: 21 – первый квартал, 17 – полугодие, 18 – 9 месяцев, 51 – первый квартал при реорганизации предприятия, 47 – полугодие при реорганизации предприятия, 48 – 9 месяцев при реорганизации предприятия;
• При упрощенной системе налогообложения: 34 – календарный год, 95 – последний отчетный период при смене системы налогообложения;
• При едином налоге на вмененный доход: 21 или 51 – первый квартал (и первый квартал при ликвидации), 22 и 54 – второй квартал, 23 и 55 – третий квартал, 24 и 56 – четвертый квартал;

Как упростить процесс сдачи отчетов?

Наиболее простой способ представить отчетность – сдать ее в электронном виде. Сделать это можно несколькими способами:

• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Основной минус этого способа в том, что все данные в декларации придется вносить вручную. Это не только занимает много времени, но и увеличивает риск допущения технических ошибок;
• Через программное обеспечение, предоставляемое спецоператорами. К примеру, Контур Экстерн. Этот сервис позволяет выгружать данные бухгалтерского учета непосредственно из 1С, быстро формировать декларации в соответствии с используемой системой налогообложения и организационно-правовой формой, отправлять их в инспекцию и отслеживать статус. Немаловажным плюсом является автоматическая проверка отчетных документов на предмет ошибок, поэтому бухгалтер может быть уверен в их приеме ФНС с первого раза.

Какие отчеты необходимо сдать в октябре

15 октября

• Уплатить страховые взносы за сентябрь 2021 г.
• Подать СЗВ-ТД за сентябрь 2021 года

20 октября

• Подать единую упрощенную декларацию за 9 месяцев 2021 г.
• Подать форму 4-ФСС и отчет по травматизму за 9 месяцев 2021 г. на бумажном носителе
• Подать форму ДСВ-3 за 3 квартал 2021 г.
• Уплатить квартальные авансовые платежи за негативное воздействие на окружающую среду за 3 квартал 2021 г.
• Представить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2021 г.
• Представить уведомление о праве на освобождение от уплаты НДС, а также о продлении освобождения либо отказе от него, начиная с октября 2021 г.
• Представить декларацию по косвенным налогам и уплатить «импортный» НДС за сентябрь 2021 г.
• Подать декларацию по водному налогу и уплатить сам налог за 3 квартал 2021 г.

25 октября

• Представить отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в 3 квартале 2021 г.
• Подать форму 4-ФСС и отчет по травматизму за 9 месяцев 2021 г. в электронном виде
• ИП перечислить авансовый платеж по НДФЛ за 3 квартал 2021 г.
• Подать декларацию по НДС за 3 квартал 2021 г.
• Уплатить первый платеж 1/3 НДС за 3 квартал 2021 г.
• Уплатить авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2021 г.
• Самозанятым заплатить налог за сентябрь 2021 г.
• Уплатить НДПИ за сентябрь 2021 г.
• Уплатить торговый сбор за 3 квартал 2021 г.
• Подать декларацию по акцизам и уплатить акциз за сентябрь 2021 г.

28 октября

• Подать декларацию по налогу на прибыль и уплатить авансовый платеж за 3 квартал 2021 г.
• Уплатить 1-ый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 4 квартал 2021 г.
• Подать декларацию по налогу на прибыль и уплатить авансовый платеж за сентябрь 2021 г.
• Налоговому агенту по налогу на прибыль подать расчет за 3 квартал 2021 г./за сентябрь 2021 г.
• Уплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль вновь созданным предприятиям, если выручка в сентябре 2021 г. превысила 5 млн. руб.
• Уплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль вновь созданным предприятиям, если выручка в 3 квартале 2021 г. превысила 15 млн руб.

Принципы работы с новой информацией

Знать все актуальные изменения важно, чтобы вести бухгалтерскую деятельность от 2022 года корректно. В том числе в части учета и отправки налоговой отчетности с соблюдением установленных сроков и способов подачи, а также корректного заполнения документов.

Где рассмотреть все важные вопросы по налоговому учету и понять, как формируется отчетность за 9 месяцев 2022 года — посетить тематический семинар. В данном случае это будет вполне актуальное решение. Ведь сдача отчетов одна из бухгалтерских функций, а значит, прохождение целого курса по единичному вопросу нецелесообразно.

Знакомство с общей информацией на сайте налоговой службы и самостоятельное прочтение законов о сдаче отчетов за 9 месяцев 2022 года бухгалтером не всегда эффективно на 100 процентов. Прорабатывать разные вопросы в деятельности бухгалтера намного эффективнее с профессионалами в данном направлении. В том числе относительно сдачи отчетов за 9 месяцев или за иной период.

За 9 месяцев вы успеваете пройти третий квартал (по окончании сентября). В этот момент бухгалтерам приходится готовиться к вполне привычной отчетной кампании. Причем делать это оптимальнее всего в первых числах октября. Тем более в 2022 году есть важные нюансы, которые стоит учесть всем бухгалтерам при заполнении и отправке отчетов во избежание каких-либо негативных последствий.

Подготовка налоговой отчетности за 9 месяцев

В течение 2022 года ежемесячно вносятся поправки в закон, и все их нужно учесть при сдаче отчетности. Как не допустить ошибок и всё сдать в срок, расскажем в нашей статье.

Ведение учета и сдача налоговой отчетности — это вполне рутинная работа для бухгалтеров. Тем не менее она требует внимательного подхода к формированию нужной документации и ее сдаче в нужные сроки. За некорректную работу специалиста в этом направлении следует ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Про налоговую отчетность

Налоговые отчеты за 9 месяцев подразумевают совокупность тех документов, которые отображают сведения о просчете и оплате налогов физлицами, частниками и организациями. Составляются отчеты по унифицированным формам и сдаются в налоговую службу в бумажным формате или электронном, но всегда с соблюдением отведенных максимальных сроков. Все формуляры можно обнаруживать в качестве приложений к тем или иным приказам. Для опытных бухгалтеров это далеко не новая информация. Тем не менее она может быть важна и интересна абсолютно разным слушателям, с разной степенью подготовки. Но уже работающие по профессии бухгалтеры это наиболее часто интересующаяся данным вопросом категория интересующихся.

К налоговой отчетности относительно 2022 года причисляется:

• налоговая декларация;
• а также расчет относительно авансового платежа.

При этом имеются сроки сдачи налоговой отчетности. Сдача может происходить ежемесячно, ежеквартально, каждое полугодие, каждый год. Сейчас можно обратить внимание на отчеты, сдаваемые за 9 месяцев. Ведь за прошедший период 2022 года произошли некоторые изменения.

Преимущества обслуживания

На современном российском бухгалтерском рынке аутсорсинг имеет высокий спрос, так как высококвалифицированные бухгалтера теперь могут освободить вас от лишних хлопот, работая с бухгалтерией удалённо.

Предоставляем ко́мплексное бухгалтерское обслуживание для индивидуальных предпринимателей и организаций:

1. Бухгалтерский аутсорсинг — полное или частичное веде́ние отчётности.
2. Восстановление бухгалтерского учёта и автоматизация документооборота.
3. Регистрация юридических лиц.
4. Постановка учёта в организации.
5. Обработка первичной документации.
6. Заполнение налоговой декларации и сдача в ИФНС.
7. Расчёт страховых платежей и сдача отчётов в фонды.
8. Веде́ние заработной платы штата компании.
9. Кадровый учёт с изменениями на 2020–2021 год.
10. Консультации по всем вопросам в сфере бухгалтерии.

«Финпрофцентр» организует и преобразует бухгалтерию вашего бизнеса, решает вопросы в организации системы налогообложения, а также в подготовке ко всем видам налоговых проверок.

В постоянном кадровом штате компании состоят бухгалтера и консультанты, выполняющие работу с учётом международных стандартов и положений по бухгалтерскому учёту. Бухгалтеры работают при постоянном юридическом сопровождении, предоставляют вам комплексную поддержку, дают выгодное решение проблем вашего дела, выстраивают полную систему учёта на всех необходимых уровнях.

«Финпрофцентр» гарантирует вам качественное обслуживание и достойный результат. В случае неудовлетворительной работы наших сотрудников мы гарантируем 100% возврат средств по условиям договора.

Понятие финансовой и налоговой отчетности

Бухгалтерский учет фиксирует, систематизирует и анализирует все хозяйственные операции. Финансовые отчеты необходимы контролирующим органам, чтобы составить объективное представление о работе компании. Но сдача бухгалтерской отчетности может быть полезна и самой организации. На основе подготовленных специалистам документов руководители и менеджеры могут получить всестороннее представление о прибыльности бизнеса, наличии внутренних проблем, рентабельности и конкурентоспособности предприятия.

Сдача налоговой отчетности тесно связана с бухучетом, однако в этом случае речь идет о документах, отражающих исчисление и уплату налогов. Это декларации и расчеты на бумажных и электронных носителях. Если индивидуальных предпринимателей закон не обязывает в полной мере вести бухучет, то подача налоговых документов – обязательная процедура для каждого бизнеса. Незаменимо от того, зарегистрирован он в качестве ООО или ИП.

Профессиональная помощь в сдаче отчетности в налоговую, которую предлагают специалисты VALEN, поможет избежать санкций со стороны государственных органов. Однако на этом ее преимущества не исчерпываются. Поддержка наших сотрудников поможет оптимизировать налоговую базу и уменьшить выплаты – легальными, предусмотренными законом методами.

При работе по Упрощенной системе налогообложения в состав отчетности ООО входят документы для налоговой службы, ПФР и ФСС.

Есть два варианта УСН, отличающиеся объектами, за которые начисляются налоги. Если ООО для налогообложения использует объект «Доходы», то платит 6 % налога с полученных доходов.

Когда организация выбирает объект «Доходы минус расходы», ставка рассчитывается в зависимости от вида деятельности компании и региона, в котором она работает, и составляет от 5 до 15 %.

Для работы на УСН есть ограничения по выручке и численности сотрудников. Если доход предприятия в год составляет от 150 до 200 млн рублей или там работает от 100 до 130 человек, применяются повышенные ставки налога — 8 и 20 % в зависимости от объекта.

Какую отчетность мы поможем Вам сдать

• Декларация по НДС
• Декларация по налогу на прибыль
• Декларация или расчет авансового платежа по налогу на имущество организаций
• Декларация или расчет авансового платежа по налогу на имущество от кадастровой стоимости
• Декларация 3-НДФЛ
• Декларация по ЕНВД
• Декларация или расчет авансового платежа по транспортному налогу
• Декларация или расчет авансового платежа по земельному налогу
• Декларация по УСНО «доходы-расходы»
• Расчет авансового платежа по УСНО «доходы-расходы» по итогам отчетного периода (квартал)

• Заполнение книги учета доходов и расходов при УСНО «доходы-расходы» за отчетный и налоговый периоды
• Декларация по УСНО «Доходы 6%»
• Расчет авансового платежа по УСНО «доходы» по итогам отчетного периода (квартал)
• Заполнение книги учета доходов и расходов при УСНО «доходы» за отчетный и налоговый периоды
• Расчет страховых взносов на ОПС и ОМС
• Расчетная ведомость по средствам ФСС
• Отчет в статистику (ПМ)
• Расчет платы за загрязнение окружающей среды
• Сдача нулевой отчетности

Какие формы налоговой отчетности нужно сдать за квартал и полугодие?

Самым распространенным налоговым режимом, популярным у большинства казахстанских предпринимателей и организаций, является «упрощенка».

Налоговым периодом для сдачи упрощенной декларации ф.910.00 является полугодие (п.2 ст.684 НК РК). Согласно п.1 ст.688 НК РК, ф.910.00 представляется в налоговую по месту нахождения налогоплательщика не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. Это значит, что сдать ф.910.00 за 1 полугодие 2022 г. следует в период с 01.07.2022 -15.08.2022 г.

ИП и ТОО на ОУР сдают квартальную форму Декларации по ИПН (ф.200.00). За 2-й квартал 2022 года сдать ее нужно также до 15.08.2022 г. включительно.

Плательщики розничного налога сдают квартальную декларацию по ф. 913.00 за 2-й квартал 2022 г. также до 15.08.2022 г.

Те налогоплательщики, кто состоит на учете по НДС, должны отчитаться представив ежеквартальную Декларацию по НДС (ф.300.00). Предоставляется отчетность за 2-й квартал 2022 г. до 15.08.2022 г. включительно.

Напомним, что в 2022 г. 15 августа выпадает на понедельник.

Как готовятся и сдаются отчеты?

Перед составлением отчетности наши специалисты сначала проводят подготовительную работу:

• Проверяют наличие и правильность заполнения всех первичных документов за отчетный период и корректность отражения их в учетной базе
• Сверяют остатки по бухгалтерским счетам за предыдущий период
• Проверяют соответствие всех документов по кадровому делопроизводству с табелями учета рабочего времени и со штатным расписанием предприятия
• Готовят предварительную (черновую) отчетность для проверки данных и прогноза финансовых результатов
• Уведомляют клиента о планируемых суммах налогов и сроках их уплаты
• Формируют всю необходимую отчетность для отправки в электронном виде и печатают бумажную копию для архива

Для сдачи отчетности в электронном виде бухгалтер использует лицензионное ПО по выбору клиента — Медок, Соната или другие. Подписывает отчетность ключами ЭЦП — электронной цифровой подписи. Кстати, ключи ЭЦП также можно заказать у нас.

Очень важно использовать унифицированные форматы документоведения. Обязательные к заполнению бланки, утверждаются отдельным приказом ФНС. Перед каждым заполнением формы бухгалтер должен проверять актуальность:

• бланка;
• правил составления и передачи документов.

Для того чтобы сдать отчет, просто передать запрошенные сведения по интернету недостаточно. Бухгалтеру нужно ещё выполнить ряд дополнительных требований. Например, произвольная форма отчета уже недопустима. Налоговики уже не принимают такие сведения, а за не сдачу отчётных документов в срок бизнесу грозят большие неприятности. Документы можно разделить на 4 группы:

• декларативные;
• справочные;
• учетные;
• налоговые извещения.

Похожие записи:

• Когда уходят на пенсию мужчины 1964 в северных районах
• Реквизиты для уплаты УСН 15 в 2023 году
• Файл не поддерживается или поврежден что делать на телефоне