Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Внесудебные процедуры меры по предупреждению банкротства организаций». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Досудебные мероприятия, которые направлены на предупреждение банкротства организаций включают шанс отложить судопроизводство о несостоятельности на 2 месяца. Это возможно при наличии у должника имущества, которое можно выставить на продажу на законных основаниях. Также существует вероятность заключить с кредиторами мировое соглашение (в письменном виде), проведя переговоры по снижению ежемесячных платежей или процентных ставок, их отсрочке, возможной отмене просроченных платежей, реструктуризации кредитных долгов. Эти действия помогут улучшить текущее финансовое состояние. Основная задача предприятия – защищать свои интересы и в то же время выполнять финансовые и юридические обязательства.
Дополнительная информация
Перед внедрением всех мер по предупреждению несостоятельности нужно определить причины, по которым возникла угроза банкротства. От них зависит порядок действий. Нужно определить причину проблемы, а потом работать именно по этому направлению. К примеру, проблема компании – большое количество долгов покупателей. Товар отгружается в кредит, но деньги за него выплачиваются с задержкой. А потому у фирмы мало свободных средств. Она не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. В этом случае имеет смысл воспользоваться этими антикризисными мерами:
- Внедрение автоматизированной системы по работе с дебиторами.
- Организация взаимодействия с дебиторами (отправка уведомлений, звонки и прочее).
- Отмена программы отгрузки продукции в кредит.
Не существует одной работающей схемы предупреждения банкротства. Порядок действий определяется конкретной ситуацией.
Страхование как инструмент стабильной работы финансовой системы
Международный опыт свидетельствует о том, что главной целью создания системы страхования депозитов является содействие устойчивому развитию и стабильности финансовой системы страны.
Надежная, конкурентоспособная банковская система имеет решающее значение для экономики любой страны. Банки традиционно выполняли важную посредническую функцию между кредиторами и заёмщиками. Экономисты считают, что для стабильности финансовой системы РФ, необходимо вплотную подойти к вопросу страхования вкладов. Защита сбережений позволит получить больше доверия к банкам. В международной практике системы страхования вкладов предназначены для минимизации или устранения рисков того, что вкладчики, размещающие средства в банке, понесут убытки.
Признаки банкротства фирмы-должника
Главным признаком наличия финансовых проблем у компании-должника является неспособность своевременно удовлетворять требования инвесторов по взятым на себя обязательствам. Также, кроме основного признака присутствуют и другие обстоятельства, свидетельствующие о негативной тенденции, которая может привести к последующей ликвидации фирмы-должника:
- Отсутствие способности у компании-должника осуществлять выплаты по таким статьям, как налоговые сборы, различные выплаты обязательных взносов в бюджет, также, как и внебюджетные?
- Состояние неплатежеспособности переходит в финансовую несостоятельность, после того как государственный арбитражный суд вынесет соответствующее решение по данному вопросу.
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ БАНКРОТСТВА И САНАЦИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О БАНКРОТСТВЕ
В Законе о банкротстве присутствует глава 2, которая прямо так и называется — «Предупреждение банкротства». Однако в этой главе всего две статьи (ст. 30 и 31), хотя очевидно, что процесс предупреждения банкротства очень важен и требует глубокого внимания и проработки.
Статья 30 посвящена мерам по предупреждению банкротства, однако, по сути, о мерах в этой статье ничего не говорится, а говорится о необходимости и обязанности их применять.
В соответствии с п. 1 ст. 30 в случае возникновения признаков банкротства руководитель организации-должника обязан сообщить об этом учредителям (участникам) организации, а если это унитарное предприятие, то собственнику имущества предприятия. Не секрет, что в своем большинстве руководители игнорируют эту обязанность, не желая отвечать перед собственниками на естественный вопрос о том, как он (руководитель) допустил такое положение.
Предприятию для финансового оздоровления приходится проходить через долгий и трудный процесс. Досудебная процедура эффективна при следующих ситуациях:
- фирма обращается за помощью к инвесторам и кредиторам самостоятельно до начала производства по ликвидации;
- разрешение на санацию исходит от арбитражного суда, разбирающего дело о несостоятельности юридического лица;
- компания по собственной инициативе обращается в судебный орган за получением разрешения на использование досудебной санации.
Досудебными мерами удается решить определенные цели:
- сократить все виды задолженности;
- закрыть расходы и устранить факторы, послужившие для роста трат;
- улучшить структуру средств, находящихся в обороте организации;
- добиться прежнего уровня платежеспособности;
- найти ресурсы для проведения полноценной санации.
В контексте финансового оздоровления, кроме рассмотренных выше упомянутых двух видов досудебных мер, может быть избран еще один путь – обмен долгов на акции.
Определяем причины и прогнозируем
Важным процессом при профилактике банкротства является определение типичных его причин. По закону РФ, любое юридическое лицо, которое является самостоятельным субъектом, обязано вовремя принять меры по предотвращению банкротства компании. На государственном уровне продумана целая система по предупреждению угроз.
Системой предупреждения банкротства называется объединение органов государственного управления и организаций, которые вместе принимают профилактические меры и дают предварительную оценку вероятности банкротства компании. Субъекты системы предупреждения банкротства сотрудничают между собой и разрабатывают методики, которые предупреждают несостоятельность компаний. Но лучший метод предупредить банкротство – это вовремя спрогнозировать несостоятельность и выявить ее причины. Это даст возможность вовремя принять меры по устранению этих причин.
Лучший метод предупредить банкротство – это вовремя спрогнозировать несостоятельность и выявить ее причины.
Методов прогнозирования несостоятельности организации более десяти. В каждом конкретном случае он выбирается в зависимости от доступности данных и сроков. По эффективности выделяются несколько методов прогнозирования банкротства организации.
Кредитные организации
Существуют специальные законодательные акты (Федеральный Закон «О несостоятельности кредитных организаций» от 25. 02. 1999 г. № 40), которыми пользуются, когда необходимо осуществить процедуры по предупреждению банкротства кредитных организаций.
Неспособность юридического лица рассчитаться с кредиторами по счетам в течение 3 месяцев после необходимой оплаты ведёт к началу процедуры банкротства. До момента подачи заявления в арбитражный суд о своей несостоятельности проводятся меры предупреждения, которые направлены на финансовое оздоровление.
Государство или муниципальная организация может приобрести акции юрлица или стать поручителями в данной ситуации, предоставить ссуду, реструктуризировать долг. Такие действия существенно повышают кредитоспособность юридического лица. Для осуществления профилактических мер понадобится экспертная оценка имущества. Все оговоренные условия должны быть зафиксированы документально, включая сроки финансовых перечислений, конечную дату выплат и порядок исполнения сторонами всех обязательств. Любые принятые меры должны способствовать улучшению финансового положения должника, учитывая инфляцию.
Предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитной организации может поднять её платёжеспособность и уберечь от банкротства.
Прочие предупредительные меры
Описанные выше меры являются начальными, так как ограничены определёнными рамками. К примеру, специалисты, занимающиеся прогнозированием, не могут получить доступ к некоторой информации, так как она защищена коммерческой тайной. Именно поэтому выделяют и другие способы борьбы с уже наступившей несостоятельностью.
К прочим процедурам предупреждения банкротства относятся:
- санация;
- наблюдение;
- внешнее руководство;
- диагностика материального состояния фирмы и разработка антикризисных стратегий.
Благодаря описанным мерам предприятие может избежать ликвидации и официального оглашения финансово несостоятельным.
Вводятся меры по предупреждению банкротства страховых организаций
В законы об организации страхового дела, о банкротстве и о Центробанке внесены нормы, направленные на предупреждение банкротства страховых организаций и описывающие особенности этой процедуры в отношении таких компаний.
Для этого расширены полномочия Банка России по контролю финансового состояния страховых компаний:
1) он может проводить оценку их активов и пассивов, а также требовать от страховой компании указывать в ее отчетности данные, полученные на основании такой оценки;
2) выдавать предписание об устранении нарушений:
— в случае несоблюдения страховщиком требований к финансовой устойчивости и платежеспособности;
— в случае уменьшения величины собственных средств по итогам отчетного периода ниже оплаченного уставного капитала;
— в случае несоблюдения страховой организацией порядка и условий инвестирования своего капитала;
3) вводить ограничение или запрет на совершение отдельных сделок, в частности:
— связанных с передачей недвижимости в аренду, залог, в качестве вклада в уставный капитал третьих лиц;
— связанных с получением займов, кредитов, уступкой прав требований, переводом и прощением долга;
— на осуществление финансовых операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
4) ограничивать или приостанавливать действие лицензии на срок до одного года:
— ограничение означает запрет заключать новые договоры страхования по отдельным видам страхования и вносить изменения в уже заключенные договоры этого вида;
— приостановление означает запрет заключать любые договоры страхования и вносить изменения в уже заключенные договоры;
5) отзывать лицензию;
6) участвовать в непосредственном предупреждении банкротства:
— приобретать и продавать акции (доли в уставном капитале) страховых организаций;
— приобретать и продавать их имущество и имущественные права;
— предоставлять им субординированные займы;
— создавать фонд консолидации страхового сектора.
Несостоятельность (банкротство) страховых организаций
Мерами по предупреждению банкротства страховой организации являются:
- 1) оказание финансовой помощи ее учредителями (участниками) и иными лицами;
- 2) изменение структуры активов и пассивов;
- 3) увеличение размера уставного капитала и величины ее средств (капитала);
- 4) реорганизация;
- 5) иные не запрещенные законодательством РФ меры.
В случае возникновения оснований для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации она обязана утвердить и направить в контрольный орган план восстановления ее платежеспособности в порядке, установленном ст. 183.2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.
План восстановления платежеспособности страховой организации должен содержать анализ финансового состояния, а также перечень мер по предупреждению ее банкротства и сроки их применения, которые не могут превышать шести месяцев с даты возникновения оснований для применения таких мер.
К плану восстановления платежеспособности страховой организации должны быть приложены документы, подтверждающие реальность исполнения предусмотренных планом мер по предупреждению банкротства.
Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации осуществляется контрольным органом в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно-правовое регулирование в сфере страховой деятельности.
Изменение структуры активов страховой организации может предусматривать:
- 1) приведение структуры активов страховой организации в соответствие со сроками обязательств в целях обеспечения их исполнения;
- 2) сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга страховой организации, и расходов на управление страховой организацией;
- 3) продажу или передачу активов, не приносящих дохода, а также активов страховой организации, если их продажа или передача не будет препятствовать выполнению лицензионных требований и требований к платежеспособности организации;
- 4) иные меры по изменению структуры активов.
Изменение структуры пассивов страховой организации может предусматривать:
- 1) увеличение размера собственных средств (капитала);
- 2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
- 3) увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
- 4) иные меры но изменению структуры пассивов.
При применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, используемых в деле о банкротстве, может быть осуществлена продажа страхового портфеля страховой организации по отдельному или нескольким видам страхования иной страховой организации по согласованию с контрольным органом.
Предупреждение банкротства представляет собой комплекс мероприятий, главной целью которых является недопущение финансового краха. Во время реализации плана по спасению организации от коллапса задействуются все возможные методы, разработанные специалистами.
Контроль и борьба с несостоятельностью субъектов предпринимательской деятельности регламентируется действующим на территории Российской Федерации законодательством.
Очень важно определить причины и главенствующие факторы, повлиявшие на платежеспособность представителей малого, крупного и среднего бизнеса.
Тогда можно будет принять необходимые меры по предупреждению банкротства кредитных организаций и других субъектов предпринимательской деятельности.
После этого можно будет выбрать наиболее действенную стратегию дальнейшего развития компании, которая поможет ей не только выйти из кризиса и начать экономический рост.
Процедура, во время проведения которой предупреждается финансовая несостоятельность методом санации, регламентируется Федеральным законодательством России. К собственнику организации посылается призыв о том, что он дожжен принять меры по предупреждению банкротства, и по нормализации финансовой ситуации.
При этом стоит отметить, что государственные органы не могут оказать никакого давления на субъекта предпринимательской деятельности, не смотря на то, что метод санации является обязательной нормой предупреждения банкротства.
Метод санации законодательство, действующее на территории Российской Федерации, позволяет задействовать следующим лицам и представителям малого, крупного и среднего бизнеса:
- учредители предприятий любой формы собственности;
- унитарные организации, которые на законных основаниях владеют имуществом должника;
- кредиторы (как частные финансовые организации, так и банковские учреждения);
- юридические и физические лица, способные предотвратить банкротство компаний и восстановить её платежеспособность.
Главным преимуществом данного метода предупреждения банкротства является возможность применения санации на любой стадии рассмотрения данного вопроса.
Санация может быть предоставлена российским компаниям (статья 575 Гражданского кодекса, действующего на территории России и статья 3 Федерального закона) в определённом размере, который определяется исходя из требований кредиторов.
При проведении исчислений уполномоченные лица учитывают потребность предприятия в денежных средствах, которые будут потрачены на погашение задолженности перед бюджетом, поставщиками и подрядчиками, а также на оплату текущих расходов.
Санация может предоставляться субъектам предпринимательской деятельности, находящимся в стадии банкротства (проводится соответствующая юридическая процедура вплоть до того момента, пока дело о банкротстве не будет закрыто в судебном порядке) двумя способами:
- в качестве возвратной помощи;
- на безвозвратной основе.
Определяем причины и прогнозируем
Важным процессом при профилактике банкротства является определение типичных его причин. По закону РФ, любое юридическое лицо, которое является самостоятельным субъектом, обязано вовремя принять меры по предотвращению банкротства компании. На государственном уровне продумана целая система по предупреждению угроз.
Системой предупреждения банкротства называется объединение органов государственного управления и организаций, которые вместе принимают профилактические меры и дают предварительную оценку вероятности банкротства компании. Субъекты системы предупреждения банкротства сотрудничают между собой и разрабатывают методики, которые предупреждают несостоятельность компаний. Но лучший метод предупредить банкротство – это вовремя спрогнозировать несостоятельность и выявить ее причины. Это даст возможность вовремя принять меры по устранению этих причин.
Лучший метод предупредить банкротство – это вовремя спрогнозировать несостоятельность и выявить ее причины.
Методов прогнозирования несостоятельности организации более десяти. В каждом конкретном случае он выбирается в зависимости от доступности данных и сроков. По эффективности выделяются несколько методов прогнозирования банкротства организации.
Досудебная санация — меры по восстановлению платежеспособности должника, принимаемые собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными лицами в целях предупреждения банкротства (ст.2 Закона).
Данный вопрос является достаточно актуальным в настоящее время, так как сегодня уже очевидно, что банкротство не является частным вопросом отдельного предпринимателя. Банкротство крупных производителей или массовые банкротства мелких организаций влекут за собой ухудшение социальной обстановки в регионе и (или) в отрасли в целом и не могут оставаться без внимания государства. В этой связи можно говорить о заинтересованности в оздоровлении предприятий как со стороны государства, так и кредиторов.
Меры по восстановлению платежеспособности, недопущению банкротства – являются общей обязанностью добросовестного предпринимателя. В случае возникновения признаков банкротства, руководитель должника обязан направить учредителям (участникам) должника, собственнику имущества должника — унитарного предприятия сведения о наличии признаков банкротства.
В соответствии с п.2 ст.32 Закона, учредители (участники) должника, собственник имущества должника — унитарного предприятия, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления в случаях, предусмотренных федеральным законом, обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций.
Осуществляемые в рамках досудебной стадии мероприятия могут быть любыми — как экономическими (модернизация, перепрофилирование производства, повышение квалификации персонала, изменение управленческой политики и др.), так и юридическими (получение кредитов, заключение соглашений о новации, отступном либо прекращении обязательств иным способом, ликвидация обособленных подразделений, заключение выгодных контрактов, истребование своего имущества из чужого незаконного владения, взыскание дебиторской задолженности и др.). Главное, чтобы эти мероприятия повышали платежеспособность должника и обеспеченность его экономическими ресурсами, что впоследствии позволит либо избежать возникновения признаков банкротства, либо (при их возникновении и возбуждении конкурсного процесса) сделать возможным введение восстановительных процедур.
Задача данной контрольной работы – рассмотрение меры досудебного предупреждения несостоятельности (банкротства) предприятия.