Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платит пенсионер в 2023 году Украина». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда говорят о налоге на пенсии, то имеется ввиду налог на доходы физических лиц, куда входят и пенсионные выплаты, потому что это доход. Основная ставка НДФЛ составляет 18 %, и она применяется к разным типам выплат. Однако стоит сказать, что если раньше действовал закон о том, что пенсия не подвергается налогообложению, независимо от размера, то сейчас все выглядит несколько иначе.
Последние новости о налоге на пенсию в Украине 2021 году
Анализируя последние новости о налоге на пенсию в Украине 2021 году, стало известно, что налог на пенсию для неработающих пенсионеров в Украине в 2021 году может быть введен в любой момент. Предполагается, что будущие отчисления будут проводиться из зарплаты работающего человека. В процентном соотношении они составят около 29. Указанные средства предназначены на состоятельную старость. Законодательные изменения коснутся всех пенсионеров без исключения.
С момента обновления пенсионной реформы каждый гражданин Украины сможет влиять на размер пенсионных начислений. Они будут зависеть от зарплаты и отчислений. Накопленными деньгами можно будет воспользоваться при переходе на пенсию.
Предполагаемые нововведения оцениваются украинцами по-разному. Одни, довольны обновлением пенсионной реформы, другие, предпочитают ничего не менять. В народе указанные отчисления называют «налогом в будущее».
Изменения в пенсионной реформе для трудящихся пенсионеров
Из заявлений представителей власти стало известно, что с налогом для трудящихся пенсионеров законодатели подождут. Печальный опыт 2017 года показал негативные последствия, в результате которых работающие пенсионеры недополучили около 15%.
Льготы для работающих пенсионеров
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
| Кому предоставляется отпуск | Кол-во дней |
| Пенсионерам по возрасту | 14 |
| Участникам ВОВ | 35 |
| Инвалидам | 60 |
Есть ли льготы многодетным на налог на землю
Помимо пенсионеров от уплаты земельного налога освобождены семьи, в которых воспитываются трое и больше несовершеннолетних детей, которые не достигли 18-летнего возраста, то есть для многодетных семей.
К другим льготникам по уплате земельного налога относятся:
- инвалиды первой и второй группы;
- ветераны войны;
- чернобыльцы (без указания категории).
От уплаты налога также освобождаются владельцы и пользователи земли, которые передали свои участки в аренду сельхозпроизводителям, которые платят единый налог (четвертая группа).
Обращаем Ваше внимание, что льготы в виде освобождения от уплаты налога, в том числе для пенсионеров, распространяются на один земельный участок одного целевого назначения и в пределах определенных норм. Всего в Украине существует 5 категорий земель разного целевого назначения. Ниже приведены площади для каждой категории, которые не будут облагаться налогом, если вы принадлежите к льготникам:
- для ведения личного сельского хозяйства — до 2 га;
- для строительства и обслуживания жилого дома (приусадебного участка) (предельная площадь зависит от места нахождения): в сёлах – до 0,25 га, в посёлках – до 0,15 га, в городах – до 0,10 га;
- для индивидуального дачного строительства – до 0,10 га;
- для строительства индивидуального гаража – до 0,01 га;
- для садоводства – до 0,12 га.
Если же у вас несколько земельных участков одного целевого назначения, тогда до 1 мая нужно подать в налоговую инспекцию письменное заявление о том, к какому именно участку вы просите применить льготу (то есть за какой участок вы не будет платить налог). При этом пока вы не подадите заявление, льгота не будет применяться ни к одному из участков.
Перерасчет пенсии работающим пенсионерам в Украине: сколько платят
- Если пенсионер заработал не менее 24 месяцев страхового стажа с момента назначения денежного обеспечения.
- Если у человека менее 24 месяцев страхового стажа в аналогичной ситуации. В этом случае процедура нового исчисления пенсии проводится не ранее чем через 2 года от предыдущего перерасчета или назначения выплат. В этой процедуре учитывается новый стаж, а размер заработка – нет.
- более 25 лет стажа позволяет заканчивать трудовую деятельность 60 лет;
- выслуга от 15 до 25 лет открывает двери на пенсию в 63;
- официальное трудоустройство до 15 лет обеспечивает социальные выплаты людям с 65 лет.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |
Последние новости о налоге на пенсию в Украине в 2021 году
Из заявлений представителей власти стало известно, что с налогом для трудящихся пенсионеров законодатели подождут. Печальный опыт 2017 года показал негативные последствия, в результате которых работающие пенсионеры недополучили около 15%.
Снятие военного сбора в количестве 1,5% также отменено. Поэтому указанная категория может не беспокоиться и не задаваться такими вопросами, как сколько платить в пенсионный фонд и в каком процентном соотношении будут повышаться налоги ежегодно?
Так что же собой будет представлять налог на пенсию неработающих пенсионеров в Украине и других категорий лиц в возрасте?
В 2019 налог в ПФ составил 22%, в будущем планируется добавить еще 1%. На сегодняшний день ситуация остается на уровне предыдущего года, нововведения станут известными в декабре. Вычета налога на предприятиях проводится постепенно, чтобы не создать негатива у вновь принятых работников.
Сегодня государство не в состоянии гарантировать достойные пенсии. Поэтому упор сделан на сознании украинцев и самостоятельном формировании пенсионных выплат.
В 2021 году налог для незанятых пенсионеров вводиться не будет, что стало одним из приятных сюрпризов.Налог на пенсию для инвалидов также станет неосуществимой мечтой некоторых законодателей.
Вторым подарком правительства является то, что планируемая в 2021 году индексация будет проводиться автоматически. Ее размер будет зависеть от таких показателей:
- уровень среднемесячной зарплаты за последние 36 месяцев;
- стоимость социально-значимых продуктов питания;
- стоимость коммуналки на настоящий момент;
- минимальный прожиточный минимум на данный период.
Результатом индексации станет долгожданное повышение пенсионных выплат.
С 2021 года на получение пенсии могут рассчитывать украинцы со стажем 15 лет при условии достижения им 60-летнего возраста. Со временем стаж будет увеличиваться. В результате к 2028 году он достигнет показателя 35 лет. Недостающие года можно приобрести за личные средства или с помощью работы на предприятии.
Пенсии и доплаты: что получат пенсионеры в 2022 году?
Уже можно спрогнозировать, какие налоги украинские ФОПы платить в 2023 и 2024 годах, ведь минимальная зарплата и прожиточный минимум уже заложены в Бюджетной декларации на 2022 – 2024 годы.
Налоги для 1 группы ФЛП с 1 января 2023 года
- ЕСВ – 1578 гривен 72 копейки (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог – 268 гривен 40 копеек (10% от прожиточного минимума на 1 января).
Налоги для 2 группы ФЛП с 1 января 2023 года
- ЕСВ – 1578 гривен 72 копейки (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог – 1435 гривен 20 копеек (20% от минимальной зарплаты).
Налоги для 3 группы ФЛП с 1 января 2023 года
- ЕСВ – 1578 гривен 72 копейки (22% от минимальной зарплаты).
- 5% от дохода или 3% + НДС.
В июле 2023 года прожиточный минимум для трудоспособных лиц вырастет до 2813 гривен. А в декабре – до 2880 гривен. Минимальная зарплата же останется без изменений. Поэтому налоги для ФЛП в течение 2023 года не будут меняться.
С 1 января 2024 года минимальная зарплата вырастет до 7665 гривен. Прожиточный минимум останется на декабрьском уровне – 2880 гривен. Поэтому на основе этих выплат в очередной раз вырастут налоги для физических лиц-предпринимателей.
Налоги для 1 группы ФЛП с 1 января 2024 года
- ЕСВ – 1686 гривен 30 копеек (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог – 288 гривен (10% прожиточного минимума на 1 января).
Налоги для 2 группы ФЛП с 1 января 2024 года
- ЕСВ – 1686 гривен 30 копеек (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог – 1533 гривны (20% от минимальной зарплаты).
Налоги для 3 группы ФЛП с 1 января 2024 года
- ЕСВ – 1686 гривен 30 копеек (22% от минимальной зарплаты).
- 5% от дохода или 3% + НДС.
Минимальная зарплата не изменится в течение года, а вот прожиточный минимум вырастет дважды: с 1 июля до 3018 гривен и с 1 декабря – до 3082 гривен. Но это уже не повлияет на размер налогов.
Особенности бухгалтерского учета инициатора индустриального парка
Инициатор индустриального парка является владельцем земельных участков и передает их в аренду управляющей компании.
Соответственно, у инициатора земельный участок находится на балансе компании. Учитывая, что земельный участок сдается в аренду, он должен числиться на балансе в составе Инвестиционной недвижимости (счет бухгалтерского учета 100).
Амортизация инвестиционной недвижимости учитывается на 135 счете бухгалтерского учета «Износ инвестиционной недвижимости».
Доходы, полученные от сдачи в аренду земельного участка, учитываются (по общим правилам) на бухгалтерском счете 703 «Доход от реализации работ и услуг» с одновременным признанием себестоимости. Себестоимость арендной платы определяется на основе калькуляции, включающей: амортизационные отчисления и другие расходы, связанные со сдачей участка в аренду.
Отчетность и налоги инициатора:
Налог на землю индустриального парка.
Владельцы земельных участков обязаны платить налог на землю (ежемесячные авансовые взносы) и подавать в контролирующие органы соответствующую декларацию (1 раз в год).
Налог определяется исходя из нормативной денежной оценки земли и ставки налога, устанавливаемого местными органами самоуправления.
НДС.
От налогообложения НДС освобождаются:
- операции по сдаче в аренду земельного участка (если на нем отсутствует объект недвижимого имущества);
- операции по сдаче в аренду земельных участков, принадлежащих государству или территориальному обществу (если средства в полной мере поступили в бюджет).
Когда отменят налог на пенсию на Украине
Анализируя последние новости о налоге на пенсию в Украине 2021 году, стало известно, что налог на пенсию для неработающих пенсионеров в Украине в 2021 году может быть введен в любой момент. Предполагается, что будущие отчисления будут проводиться из зарплаты работающего человека. В процентном соотношении они составят около 29. Указанные средства предназначены на состоятельную старость. Законодательные изменения коснутся всех пенсионеров без исключения.
С момента обновления пенсионной реформы каждый гражданин Украины сможет влиять на размер пенсионных начислений. Они будут зависеть от зарплаты и отчислений. Накопленными деньгами можно будет воспользоваться при переходе на пенсию.
Предполагаемые нововведения оцениваются украинцами по-разному. Одни, довольны обновлением пенсионной реформы, другие, предпочитают ничего не менять. В народе указанные отчисления называют «налогом в будущее».
Из заявлений представителей власти стало известно, что с налогом для трудящихся пенсионеров законодатели подождут. Печальный опыт 2017 года показал негативные последствия, в результате которых работающие пенсионеры недополучили около 15%.
Снятие военного сбора в количестве 1,5% также отменено. Поэтому указанная категория может не беспокоиться и не задаваться такими вопросами, как сколько платить в пенсионный фонд и в каком процентном соотношении будут повышаться налоги ежегодно?
Никаких фиксированных сумм? Платить 10% от дохода и те постфактум?
34-летний мастер по маникюру Юлия Семенцова удивилась, узнав о новом налоге. Слухи вокруг изменений только подогревали волнение, но все оказалось не так страшно.
– Я уже привыкла не ждать чего-то хорошего от новостей. Много слухов ходило: люди предполагали, что самозанятых обяжут делать огромные взносы в пенсионный фонд или установить кассовое оборудование. В общем, что все изменится к худшему. Но, если я правильно понимаю, налог на профессиональный доход, наоборот, будет работать многим на пользу.
К примеру, я живу в Витебске. И сейчас каждый месяц плачу 208 рублей единого налога как самозанятая, которая оказывает парикмахерские и косметические услуги. А с 2023 года смогу платить 10% от дохода. То есть никакой фиксированной суммы – размер налога будет зависеть от того, сколько денег я заработаю, – делится своими размышлениями Юлия. Самозанятую волнует еще один момент: как будет определяться налоговая база для отчислений.
– Как будут высчитывать размер моего дохода? Прописан ли в законе минимальный доход или минимальная ставка налога, которую все равно нужно будет обязательно платить?
Власти РФ хотят ввести выплаты по 5 тысяч рублей на детей
Нина Останина, глава комитета Госдумы по вопросам семьи, женщин и детей, предложила выдавать пособие в размере 5000 рублей детям, которые не получат универсального пособия на Новый год. Депутаты называют эту выплату «веерной».
«Но мы сейчас вносим предложение, чтобы на Новый год вот это «веерное пособие», мы так между депутатами его называем, на новогодние подарки всем детям, которые оказались обделены универсальным пособием, в размере пяти тысяч рублей, …выделить детям тех семей, которые не получили универсальное пособие, по пять тысяч рублей на новогодние праздники», — пояснила Останина.
Конкретные данные о том, кто может получить выплату в размере 5000 рублей и на какую возрастную группу распространяется пособие, пока не объявлены.
Будет ли тринадцатая пенсия в декабре 2022 года
На данный момент никаких предложений о выделении федеральных средств пенсионерам на предстоящий в 2023 году Новый год не поступало. Ранее внесенное депутатами Государственной Думы предложение о предоставлении ежегодной тринадцатой пенсии в канун Нового года не было принято.
На заседании правительства 8 декабря предложенный закон о 13-й пенсии не был одобрен. Было объявлено, что план по назначению дополнительной ежегодной пенсии с декабря этого года отклонен в связи с его несоответствием российскому пенсионному законодательству.
Напомним, в декабре 2021 года ЛДПР внесла в государственную думу законопроект, выступающий за ежегодную выплату пенсии перед Новым годом. Авторы предложили, чтобы эта предновогодняя пенсия была равна «размеру пенсии, получаемой гражданином на момент ее назначения».
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Предельный срок подачи декларации о доходах – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2022 год должна быть сдана весной 2023 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений. В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме. Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.
При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.
В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.
Ставка налога на недвижимость
Как правило, ставку налога на недвижимость устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и может меняться каждый год. Если в 2016 году она была от 0 до 3 процентов минимальной заработной платы, то позже, в 2017 и 2018 годах, максимальную ставку уменьшили до 1.5%.
На сегодняшний день ставка налога на общегосударственном уровне ограничена – не более 1,5% от минимальной зарплаты, установленной законом на 1 января отчетного года за 1 квадратный метр.
В Харькове, Запорожье, Сумах ставка налога для оплаты была 2%. А в Киеве, Львове, Херсоне, Тернополе, Николаеве, Ужгороде, Черкассах, Хмельницком, Полтаве, Черновцах, Чернигове и Луцке – 1%. В Ровно, Львове и Кропивницком – 0,5%.
На 1 января 2016 года минимальная зарплата была 1378 гривен. Следовательно, сумма налога в Харькове и Запорожье за 1 кв. м. сверх льготной площади равна 27,56 гривен.
Льготы по налогам для пенсионеров в 2022 году
Льготой, предоставленной государством для людей, получивших статус пенсионера, является возможность оформить имущественный налоговый вычет. Средства, уплаченные пенсионером за покупку объекта недвижимости, частично вернутся в виде безналичного перечисления.
Работающие пенсионеры имеют право подать документы на оформление налоговой льготы на следующий год после приобретения помещения. Неработающие имеют право подать заявление в налоговую в течение трех лет с момента оформления прав собственности. Пенсионерам частично вернется сумма, уплаченная за покупку дома, квартиры, потраченная на строительство помещения.
Правительсво РФ повысило пенсионный возраст для мужчин и женщин. Следовательно, выход на заслуженный отдых и возможность получения государственного пособия для многих граждан отложились на несколько лет. Поэтому возникло понятие «предпенсионный возраст».
Для каждой из категорий получателей соцпенсии определены свои фиксированные размеры выплат. Именно эти суммы и индексируют ежегодно с 1 апреля. Каким будет размер социальной пенсии в 2023 году, и на сколько увеличится выплата в результате запланированной индексации на 3,3% — представлено в следующей таблице:
Размер социальной пенсии в 2023 годув период с 1 января по 31 марта 2023с 1 апреля 2023 (с индексацией на 3,3%)
| пенсионерам по старости | |
| 6924,83 | 7153,35 (прибавка 228,52 руб.) |
| инвалидам 1 группы с детства, детям-инвалидам | |
| 16619,39 | 17167,83 (прибавка 548,44 руб.) |
| инвалидам 1 группы, 2 группы с детства | |
| 13849,69 | 14306,73 (прибавка 457,04 руб.) |
| инвалидам 2 группы | |
| 6924,83 | 7153,35 (прибавка 228,52 руб.) |
| инвалидам 3 группы | |
| 5886,14 | 6080,38 (прибавка 194,24 руб.) |
| детям по случаю потери кормильца | |
| 6924,83 | 7153,35 (прибавка 228,52 руб.) |
| детям по случаю потери обоих кормильцев либо одинокой мамы | |
| 13849,69 | 14306,73 (прибавка 457,04 руб.) |