Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отмена транспортного налога: последние поправки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог — это налог, который облагается владельцев транспортных средств в России. В 2022 году будут установлены новые льготы на транспортный налог для физических лиц. Какие категории граждан смогут получить льготу на оплату транспортного налога?
Какие льготы на транспортный налог действуют сейчас?
Транспортный налог — один из налогов, устанавливаемых на автомобиль в России. Для различных категорий владельцев действуют определенные налоговые льготы.
В Москве, например, люди, которые имеют право на налоговую льготу, могут снизить свою оплату налога на 50%, если они подтвердят свое право на льготу. Это касается ветеранов, инвалидов первой, второй и третьей групп, а также тех, кто имеет право на социальную льготу и проживают на территории Москвы.
Какие устройства попадают под определенные категории и получают льготу по налогу? Обычно владельцы легковых автомобилей получают льготные условия, в то время как обладатели грузовой техники, пассажирских машин и автобусов не получают такие льготы.
В некоторых регионах России, например в Краснодарском крае, установлены льготы для определенных категорий граждан, которые являются владельцами дорогостоящих автомобилей.
Действующие льготы по транспортному налогу:
- Льготная ставка налога для определенных категорий владельцев;
- Налоговые вычеты на оплату транспортного налога;
- Возврат ранее уплаченного налога.
Как и всякий другой налог, транспортный налог подвергается проверке в том же регионе, что и он был установлен. Однако для регионов установлены определенные стандарты, из-за которых принадлежность налога и те льготы, которые он запустит, могут иметь отличное от других регионов действие.
Указ Президента об отмене
Однако в интернете можно найти самую противоречивую информацию об этом и несколько мифов. Согласно самой обширной, президент Путин подписал указ об отмене российского транспортного налога. Это касается всех автовладельцев любых транспортных средств.
Другими словами, налог должен был быть отменен совсем. И это изменение произошло весной — в апреле 2018 года.
Это, к сожалению, оказалось неправдой — по сути, это была сильно искаженная и переделанная новость, исходящая из двух источников.
- Комментарии Медведева о том, что для электромобилей убрали налог на пересадку и что регион этим не пользуется,
- Новый закон 2023 года о налоговой амнистии до 2015 года.
Даже налоговая служба была вынуждена прокомментировать такой поток ошибочных новостей об отмене вес .
Информация о сроках платежей транспортного налога для пенсионеров
Сроки платежей транспортного налога на 2023 год для пенсионеров достаточно гибкие и позволяют оплатить его в удобное для себя время. Сумма налога зависит от мощности и типа транспортного средства.
Важно понимать, что неплатежи могут привести к штрафным санкциям и увеличению суммы налога. В связи с этим рекомендуется оплачивать налог своевременно.
- Первый срок платежей транспортного налога на пенсионеров наступает 1 января 2023 года и заканчивается 31 марта 2023 года.
- Второй срок оплаты налога для пенсионеров приходится на период с 1 июля 2023 года по 30 сентября 2023 года.
Если пенсионер не внесет оплату в указанные сроки, ему придется платить штраф за каждый непогашенный период. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, следует вносить средства на специальный счет заблаговременно и регулярно проверять наличие задолженности на сайте Федеральной налоговой службы.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Какие ставки по транспортному налогу в Москве
Легковые машины с двигателем:
| Мощность в лошадиных силах | Мощность в кВт | Налоговая ставка 2023 (за каждую лошадиную силу) |
| до 100 л.с | до 73,55 кВт | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. | свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. | свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. | свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт | 45 |
| свыше 175 л.с – до 200 л.с | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. | свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 |
| свыше 250 л.с. | свыше 183,9 кВт | 150 |
Какие налоговые льготы у пенсионеров остались?
В 2023 году были отменены некоторые налоговые льготы для пенсионеров. Однако не все льготы были упразднены, и пенсионеры все еще имеют право на некоторые выгоды в сфере налогообложения.
Одной из оставшихся налоговых льгот является освобождение от налогообложения доходов, получаемых пенсионерами посредством продажи личного имущества. Это правило позволяет пожилым людям получить дополнительные средства от реализации своей собственности без уплаты налога на доходы.
Кроме того, пенсионеры по-прежнему имеют право на специальное налоговое вычеты. Например, они могут воспользоваться вычетом на ремонт жилого помещения или на оплату медицинских услуг. Эти вычеты позволяют пенсионерам сэкономить деньги на определенных расходах и уменьшить сумму налога, который они должны будет уплатить.
Также, пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом на лекарства. Это может значительно снизить затраты на приобретение необходимых медикаментов, особенно для пожилых людей, часто нуждающихся в постоянной медицинской поддержке.
- Освобождение от налогообложения доходов от продажи личного имущества
- Налоговые вычеты на ремонт жилого помещения
- Налоговые вычеты на оплату медицинских услуг
- Налоговый вычет на лекарства
Пенсионеры должны помнить, что эти налоговые льготы могут быть предоставлены только при соблюдении определенных условий. Для получения вычетов на ремонт или медицинские услуги пожилые люди должны иметь соответствующую документацию и подтверждающие документы. Также следует обратить внимание на сроки подачи заявлений и другие требования, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
В целом, несмотря на отмену некоторых налоговых льгот, пенсионеры все еще могут воспользоваться некоторыми преимуществами в области налогового облагания. Правильное использование налоговых вычетов и осведомленность о налоговых правилах будут полезны при организации личных финансов пожилых людей и помогут им сэкономить деньги.
Сводная информация о наличии или отсутствии льгот для лиц преклонного возраста в некоторых регионах России
Наша редакция проанализировала положения региональных нормативных актов, регламентирующих порядок взимания, уплаты и предоставления льгот по транспортному налогу, и представляет сводные данные по областям РФ в виде таблицы:
| Название субъекта РФ | Реквизиты нормативно-правового акта | Предусмотрена ли льгота для пенсионеров (в налоговом периоде – 2023 году) |
| Республика Карелия | Закон № 384-ЗРК от 30-го декабря 1999-го года | Да, в размере 50 % в отношении легковых машин до 100 л. с. (если таких машин – 2 или более, льгота предоставляется в отношении 1-й из них – той, которая имеет наибольшую мощность движка) |
| В Воронежской области | Закон № 28-ОЗ от 11 июня 2003 года | Отдельных льгот для пенсионеров нет, но пенсионер может получить скидку по другим основаниям – например, если имеет легковую машину до 100 л. с., с года выпуска которой прошло 25 лет или более |
| Калужская область | Закон № 156-оз от 26-го ноября 2002-го года | Отдельных льгот нет, но можно получить скидку по транспортному налогу по иным основаниям – например, если в собственности у пенсионера электромобиль |
| В Удмуртии | Закон № 63-РЗ от 27-го ноября 2002-го года | Ответ на вопрос, какие пенсионеры имеют льготы на транспортный налог в Удмуртии, прост – абсолютно все, в размере 50 %, но только в отношении 1-го ТС с мощностью не более 150 л. с. |
| Татарстан | Закон Республики Татарстан № 24-ЗРТ от 29-го ноября 2002-го года | Отдельных преференций не установлено, но пенсионер может получать скидку по иному основанию (например, если он инвалид 1-й или 2-й группы) |
| Курская область | Закон Курской области № 44-ЗКО от 21-го октября 2002-го года | Да, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на 1 ТС с мощностью не более 100 л. с., а на ТС от 100 до 150 л. с. ставка налога составляет 10 рублей с 1 лошадиной силы |
| Омская область | Закон № 407-ОЗ от 18-го ноября 2002-го года | Отдельных льгот нет |
| В Самарской области | Закон Самарской области № 86-ГД от 6 ноября 2002 года | Да, действует скидка 50 % в отношении 1-го транспортного средства каждой из категорий: за 1 легковую машину до 100 л. с., за 1 мотоцикл до 40 л. с., за 1 моторную лодку до 30 л. с. и др., полный перечень см. в региональном законе |
| Брянская область | Закон № 82-З от 9-го ноября 2002-го года | Да, 50 % за 1 легковой автомобиль до 100 л. с., а также за 1 мотоцикл или мотороллер до 40 л. с. |
| В Псковской области | Закон № 473-ОЗ от 12-го октября 2005-го года | Отдельных льгот нет |
| Пермский край | Закон Пермского края № 589-ПК от 25 декабря 2015 года | Да, лица, достигшие 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), могут претендовать на скидку в 50 % на 1 ТС каждого вида – на 1 легковую машину до 125 л. с., на 1 моторную лодку до 50 л. с. и. т. д. |
| В Иркутской области | Закон № 53-ОЗ от 4 июля 2007 года | Да, размер льготы составляет 80 % в отношении 1-го ТС (не каждого вида, а просто 1-го ТС) – легковой машины до 100 л. с., легковой машины от 100 до 125 л. с. возрастом более 7 лет, моторной лодки до 100 л. с. и др. |
| Новосибирская область | Закон № 142-ОЗ от 16-го октября 2003-го года | Да, за 1 мотоцикл до 40 л. с. действует скидка в 100 %, а вот за другие категории ТС – 80 % (например, за легковые машины до 150 л. с.) |
| В Москве | Столичный Закон № 33 от 9 июля 2008 года | Отдельных льгот нет, но скидки доступны по другим основаниям – например, если у Московского пенсионера в собственности легковой автомобиль до 70 л. с. |
Региональное законодательство в области льгот пенсионерам на уплату налога на авто в 2023 году
В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу. В 2023 году, в соответствии с последними поправками в закон г. Москвы от 09.07.2008 N 33 «О транспортном налоге», какие-либо льготы на транспортный налог им не предоставляются.
В Санкт Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога — за одно транспортное средство, зарегистрированное на пенсионера, при условии, что указанным транспортным средством является:
- автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
- катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.
Что выступает как объект налогообложения
Статья 358 Налогового кодекса РФ гласит, что платить транспортный налог владельцу ТС (или человеку, который использует машину на основании доверенности) нужно за:
- Легковые и грузовые автомобили;
- Моторные лодки, мощность двигателя которых больше 5 лошадиных сил;
- Мотоциклы и мотороллеры;
- ТС на гусеничном или пневматическом ходу.
Понятно, что из перечня мы заранее исключили яхты, теплоходы, самолёты и другие виды транспортных средств, которые вряд ли имеются в собственности среднестатистического российского пенсионера.
Отдельно выделяют ряд ТС, за которые платить налог не требуется:
- Автомобили, оборудованные специально для людей с ограниченными возможностями. Собственник может быть пенсионером или не попадать в эту возрастную категорию – не важно. Он все равно льготник;
- Машины с мощностью двигателя меньше 100 лошадиных сил при условии, что данные ТС куплены при помощи органов социальной защиты;
- Лодки с управлением вёслами;
- Комбайны, тракторы и другая сельхозтехника, которая используется в сельском хозяйстве.
Бытует ошибочное мнение, что если владеть машиной меньше/больше 3 лет (по аналогии с недвижимым имуществом), то платить налог не нужно. Подход неверный, владелец машины обязан платить за машину налог непосредственно с дня её оформления и постановки на учёт ГИБДД. Аналогичные условия действуют относительно пенсионеров за некоторыми исключениями.
Ставки транспортного налога в Краснодарском крае
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 12 | 12 |
| От 100 до 150 л.с. | 25 | 25 |
| От 150 до 200 л.с. | 50 | 50 |
| От 200 до 250 л.с. | 75 | 75 |
| От 250 до 999 л.с. | 150 | 150 |
Ставка транспортного налога для пенсионеров в 2021 году в Краснодарском крае
Независимо от типа ТС, оплата производится по месту нахождения техники. Российское законодательство подразумевает под этой формулировкой привязанность «места нахождения» к юридическому адресу организации.
Если налог не будет перечислен в бюджет до 1 декабря по окончании отчетного года, на сумму долга будут начисляться пени.
Важно: На период 2021 года продлено действие льготы, введенной в январе 2021 года. Для них налоговая база на земельный участок уменьшается на кадастровую стоимостью в расчете на площадь 600 кв.м. на основании п.5.8ст.391 НК РФ. Такая привилегия действует только в отношении одного надела.
Если гражданин не в состоянии самостоятельно нанести визит в налоговую инспекцию, он вправе поручить это законному представителю, которому необходимо будет предъявить удостоверение личности и доверенность, заверенную у нотариуса. Местные законы вправе устанавливать свои налоговые ставки, а также определять круг льготных категорий, которые имею право на уплату налога в меньшем размере. Важно лишь, чтобы региональные законы не противоречили федеральным и, в частности, Налоговому Кодексу РФ.
Региональные особенности
Таблица № 3 «Правила льготирования в отдельных муниципалитетах»
| Регион | Полное освобождение | Скидки в % с граничной мощностью в л.с. | ||||||||
| Без условий | 80 | 100 | 120. | 150 | 30 до 130. | 50 не больше 100 | 50 в пределах 150 | 50 без учета ТТХ | 70 до 100 л.с. | |
| Адыгея | + | |||||||||
| Башкортостан | + | |||||||||
| Волгоградская | + | |||||||||
| Воронежская | + | |||||||||
| Еврейский АО | + | |||||||||
| Ивановская | + | |||||||||
| Кабардино-Балкария | + | |||||||||
| Калужская | + | |||||||||
| Кировская | + | |||||||||
| Красноярский Край | + | |||||||||
| Курганская | + | |||||||||
| Ленинградская | + | |||||||||
| Липецкая | + | |||||||||
| Мурманская | + | |||||||||
| Новосибирская | + | |||||||||
| Оренбургская | + | |||||||||
| Сахалин | + | |||||||||
| Самарская | + | |||||||||
| Санкт-Петербург | + | |||||||||
| Саратовская | + | |||||||||
| Северная Осетия | + | |||||||||
| Тамбовская | + | |||||||||
| Тульская | + | |||||||||
| Удмуртия | + | |||||||||
| Ульяновская | + | |||||||||
| Хабаровский Край | + | |||||||||
| Чечня | + |
Если в таблице нет данных о каком-то регионе, то возможность получения пенсионерами льгот в области не предусмотрена.
Ставки транспортного налога в Татарстане
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 10 | 10 |
| От 100 до 150 л.с. | 35 | 35 |
| От 150 до 200 л.с. | 50 | 50 |
| От 200 до 250 л.с. | 75 | 75 |
| От 250 до 999 л.с. | 150 | 150 |
Оформление льгот на транспортный налог для пенсионеров
Предоставление льгот на транспортный налог носит заявительный характер. Это подразумевает необходимость личного обращения пенсионера в налоговую службу для оформления полагающихся скидок. Стоит сказать, что сотрудники ФНС не могут разыскивать граждан и сообщать им об имеющихся льготах, поэтому пенсионеры должны самостоятельно изучить и знать свои права.
Гражданин, желающий оформить льготу на транспортный налог, должен обратится в налоговую службу, предоставив следующий список документов:
- Оригинал и ксерокопии паспорта.
- Пенсионное удостоверение.
- Документы на автомобиль (ПТС, свидетельство о постановке на учет).
- ИНН.
В ФНС гражданин обязан лично заполнить заявление с просьбой о предоставлении льготы. Стандартно в нем указывается:
- Наименование отделения налогового органа, в который подается заявка.
- Паспортные данные заявителя.
- Номер ИНН.
- Основания для получения льготы.
- Список документов, приложенных к заявке.
В заключении заявления ставится дата составления и подпись заявителя. Подать документы в ФНС разрешено четырьмя способами:
- Лично. Гражданин записывается на прием в налоговую службу, предает полный пакет документов уполномоченному сотруднику.
- Письмом. Пенсионер вправе подать документы через Почту РФ в виде заказного письма.
- Электронной заявкой. Современные технологии позволяют подать документы на получение льготы, не выходя из дома. Достаточно лишь зарегистрироваться на сайте Госуслуг или ФНС.
- Через законного представителя. Пенсионер может оформить доверенность на управление личными делами на родственников или знакомых. По ее условиям, они будут вправе подать документы в ФНС от лица доверителя.
Отправляя документы в виде заказного письма, гражданин должен знать, что проведение их нотариального заверения не обязательно. Главное – поставить на документах подпись и надпись «верно». Подобное правило используется ФНС с начала 2014 года.
Представленная выше форма заявления и перечень документов, необходимых для оформления льготы на транспортный налог имеют общий характер. В регионах возможно введение упрощенной регистрации заявлений, а также дополнительного списка документации. В связи с этим, перед подачей заявки, рекомендовано посетить отделение ФНС и узнать лично какие документы необходимы.
Обращаясь к электронной форме подачи заявки на предоставление льгот по транспортному налогу, пенсионер должен заполнить небольшую форму с указанием личных данных. К сожалению, но электронные заявки не освобождают полностью от необходимости посещения ФНС. Гражданину назначат дату и время, в которое он должен посетить налоговую службу лично, предоставить документы и подтвердить свою заявку.
Какие ставки по транспортному налогу в Москве
Легковые машины с двигателем:
| Мощность в лошадиных силах | Мощность в кВт | Налоговая ставка 2023 (за каждую лошадиную силу) |
| до 100 л.с | до 73,55 кВт | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. | свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. | свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. | свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт | 45 |
| свыше 175 л.с – до 200 л.с | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. | свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 |
| свыше 250 л.с. | свыше 183,9 кВт | 150 |