Штрафы за нарушения по онлайн‑кассам в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за нарушения по онлайн‑кассам в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Коснемся основных изменений, которых до 2022 не было. На сегодняшний день по закону все участники рынка, предлагающие услуги или товары, должны использовать онлайн-кассы. Кроме таксопарков, которые возят только сотрудников юридических лиц или действуют как корпоративное такси. Такие предприниматели могут работать без ККТ. Таким образом, онлайн-кассы нужны тем такси, которые занимаются развозкой физических лиц.

Особенности онлайн кассы для такси

Итак, кассой таксисты должны пользоваться уже с 1 июля 2019 года, в 2022 году тем более, исключение составляют самозанятые, которые могут присылать клиентам электронный чек, сформированный в специальном приложении, а также водители, сотрудничающие с различными агрегаторами (Яндекс.Такси, Uber и пр.).

Какую технику можно подобрать для такси:

• Компактная модель с печатающим устройством внутри, работающая от аккумулятора

У водителя в автомобиле есть портативный прибор с аккумулятором, на котором он печатает клиенту чек, а данные об операции и стоимости передаются в налоговую через оператора фискальных данных – ОФД.

• Облачная касса или удаленное устройство, установленное в офисе таксопарка

Работа ведется через приложение, установленное на смартфоне. Водитель вводит все данные о поездке в телефоне, информация уходит на кассу в офисе или в облачное хранилище. Там формируется чек. Данные отправляются в налоговую через ОФД. Клиент получает от водителя QR-код, который можно отправить на почту, чтобы увидеть чек по оплате поездки.

От чего зависит размер штрафов?

Законодательством предусмотрены так называемые вилки штрафов, имеющие минимальное и максимальное значения. Итоговая сумма санкций находится между этими цифрами и зависит от следующих факторов:

1. Частота нарушений. При первой ошибке штраф за неприменение ККТ в 2022 году будет минимальный. Особенно, если предприниматель ранее не привлекался к ответственности или нарушенные нормы были введены недавно.
2. Юридический статус компании. Согласно общепринятой международной практике, индивидуальные предприниматели несут меньшую ответственность, чем юрлица. Это связано с отсутствием у первых ресурсов на изучение всего законодательства и с небольшим масштабом последствий от их неверных действий.
3. Масштабы последствий. Иногда и простой ИП своими преднамеренными неправомерными действиями может нанести государству убытки в миллионы рублей. Величина ущерба также учитывается налоговыми органами при определении суммы штрафа в 2022 году.
4. Вид нарушения. В кассовом законодательстве много различных норм, по-разному влияющих на права потребителей и налогообложение. Некоторые нарушения предпринимателей являются чисто техническими и непреднамеренными, поэтому за них могут выписываться минимальные штрафы.

Какая касса нужна в такси

Место в машине ограничено, поэтому касса должна быть компактной и беспроводной. Модулькасса работает от аккумулятора 48 часов и на одном заряде печатает до 500 чеков. Заряжается на 100 % за 40 минут. Устройство подключается к интернету по вай-фаю или через сим-карту.

У Модулькассы сенсорный экран диаметром 5,5 дюймов, как у айфона. Аппарат по размеру чуть больше, чем обычный смартфон и его можно держать одной рукой или закрепить на приборной панели.

В кассе Модульбанка встроена камера, которая работает как сканер штрих-кодов и кьюар-кодов. Его можно использовать, чтобы считывать дисконтные карты постоянных клиентов или рекламные флаеры.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как зарегистрировать кассу для такси в налоговой

В целом, процедура регистрации кассового аппарата в налоговой для такси ничем не отличается от стандартной процедуры, описанной в предыдущем разделе. Однако предпринимателям, осуществляющим пассажирские и грузовые перевозки следует учитывать некоторые нюансы.

При заполнении заявления на регистрацию, владельцу ККМ потребуется указать данные о самом устройстве: марку, модель, серийный номер и прочее, а также сведения о юридическом лице или ИП, владеющем аппаратом: ФИО владельца, ИНН и т.д. Обратите внимание, что в графе «Адрес места расчетов» необходимо указать полную информацию об автомобиле: марку, модель, номер государственного регистрационного знака. Также при оформлении учетной карточки кассы для такси понадобится подтвердить право на владение транспортным средством. Для этого нужно указать данные ПТС и свидетельства о регистрации в органах ГИБДД.

При перемещении онлайн-кассы из одного автомобиля в другой, потребуется пройти процедуре перерегистрации ККМ.

Если у вас нет времени заниматься вопросами подключения и регистрации кассового аппарата, «Рустехпром» готов взять на себя все заботы по подготовке выбранной модели ККМ к работе. Приняв решение заказать кассу под ключ, вы получите следующие виды услуг:

• Оформление КЭП,
• Заключение договора с ОФД,
• Регистрация онлайн-кассы в ОФД,
• Техническая настройка ККМ,
• Обучение сотрудников.

Штраф за работу без кассового аппарата

Если частный предприниматель или юридическое лицо обязаны автоматизировать расчеты в соответствии с федеральным законом54 (далее — закон) игнорирует это требование и продолжает торговать без кассового аппарата, налоговые органы вправе применить санкции по статье 14.5 Кодекса. Штраф за отсутствие кассового аппарата в 2021 году составляет

• Для индивидуальных предпринимателей и работников — 25-50% от незарегистрированной прибыли, но не менее 10 000 рандов
• Для предприятий — от 75% до 100% от продаж без кассового аппарата, но не менее R30, 000.

В случае другого правонарушения, если стоимость продаж без кассового аппарата превышает 1 миллион рандов, могут быть применены следующие меры наказания

• Исключение на 12-24 месяца — в случае работников
• «личные» и корпоративные сделки на срок до трех месяцев.

Чтобы понять алгоритм, который наказывает вас за неиспользование кассового аппарата, давайте рассмотрим пример. Предположим, что киоск спортивных товаров, зарегистрированный как ООО, торгует без нового кассового аппарата, хотя по закону он обязан автоматизировать расчеты. Всего выпущено 100 расписок на общую сумму 300 000 рублей.

При проверке с продавца могут взыскать от 225 000 до 300 000 рублей.

Штраф за отсутствие электронного кассового аппарата на ту же сумму составляет 75, 000-150, 000 рублей. Штрафы применяются даже в том случае, если кассовый аппарат уже зарегистрирован в налоговых органах, но по каким-то причинам еще не введен в эксплуатацию.

Контроль за применением контрольно кассовой техники

К концу сентября 2020 года было приостановлено действие штрафов за использование кассовых аппаратов; с 1 октября представители в этих областях будут нести ответственность за организацию работы без кассовых аппаратов. В то же время, 03. 04.

2020 года распоряжением Правительства Российской Федерации от 31. 12. 2020 года отменено проведение налоговых проверок на соответствие требованиям Финансового кодекса.438 Запрет распространяется только на следующие организации.

• Представители малых и средних предприятий,.
• некоммерческие организации с большим количеством сотрудников, не превышающим 200 человек.

Финансовый контроль остается в силе для организаций, которые считаются организациями высокого риска. Государственные органы также оставляют за собой право осуществлять неожиданный контроль во всех организациях и у индивидуальных предпринимателей. Однако такие процедуры разрешены только в том случае, если для этого есть основания.

• Ущерб жизни и здоровью покупателя, путем
• Распоряжение Президента Российской Федерации, распоряжение Президента Российской Федерации, распоряжение Президента Российской Федерации, распоряжение Президента Российской Федерации.
• Разрешение на реставрацию, аккредитация или другие сертификаты авторизованного характера были ранее приостановлены.

Какие наказания назначаются за отсутствие кассы и чека

За отсутствие кассового аппарата назначается штраф, наименьший объём которого для ИП составляет 10 тыс. руб., для юридического лица — 30 тыс. руб. Объём штрафа определяется в зависимости от денежного объёма, полученного нарушителем от клиентов без использования кассового аппарата. ИП обязуется заплатить четвёртую часть от этой суммы, а юридическое лицо — три четвёртых частей. Если нарушение повторится, торговля может быть приостановлена в срок до 90 суток.

А отсутствие кассового чека повлечёт за собой предупреждение от налогового органа и штраф: для ИП в объёме 2 тыс. руб., а для юридического лица — 10 тыс. руб.

В общем итоге в указанной статье административного кодекса представлены санкции за 15 видов нарушений.

Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году

Номенклатура (название изделия) — обязательный реквизит чека для компаний, торгующих подакцизной продукцией, а также для организаций и ИП на ОСНО. С февраля 2021 года это требование коснулось и предпринимателей на специальных режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Если раньше в парикмахерской могли предоставить чек только с ценой услуги, то теперь они должны указать и название («стрижка 400 руб.»).

Торговые точки с небольшим количеством позиций могут вводить номенклатуру вручную и использовать бюджетные кнопочные кассы. Если в ассортименте более 100–200 позиций, применение «автономок» становится проблематичным. В этой ситуации есть два решения: полностью загрузить справочник до 01.02.2021 или приобрести смарт-терминал. Во втором случае названия товаров удобно загружать через облачный сервис, при этом количество позиций может достигать нескольких тысяч. С указанной даты за отсутствие номенклатуры взыскивают сумму:

• 1 500–3 000 руб. — должностных лиц (ДЛ);
• 5 000–10 000 руб. — ИП и организации.

Распечатанный документ без номенклатуры признается недействительным.

Штраф за неоприходование денег в кассу

Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):

• ДЛ и «частникам» — 4-5;
• предприятиям — 40-50.

Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:

• нецелевые траты наличности;
• расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
• неоприходование денег в кассу.

Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:

1. Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
2. Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
3. Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
4. Отражать операции приходным и расходным ордерами.
5. Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.

Какой штраф, если нет кассового аппарата, соответствующего требованиям ФЗ № 54

Требования к контрольно-кассовой технике прописаны в ст.4 Закона. Приведем некоторые из них:

• наличие корпуса и заводского номера на нем;
• предусмотрена возможность установки ФН;
• передача данных на ФН и ОФД.

Штраф за прием наличных без кассового аппарата, соответствующего требованиям, определен в ч. 4 ст. 14.5 Кодекса. Поводов для наказания может быть несколько:

• используемая техника не удовлетворяет хотя бы одному пункту закона;
• нарушены установленные законодательством сроки, порядок постановки на учет, условия перерегистрации;
• не соблюдена кассовая дисциплина.

Среди типичных правонарушений можно выделить следующие:

• касса не фискализирована;
• зафиксированные в чеке суммы ниже реальных;
• ошибки в чеке: некорректный номер ФН, регистрационный № ККМ, номер, дата и время продажи, адрес выдачи документа и т. д.;
• не заключен договор с ОФД (чеки не отправляются в ФНС);
• отсутствует интернет, не налажен канал связи с ОФД, чеки не отправляются из-за сбоев кассового ПО и др.

Ответственность за неприменение ККТ:

• для сотрудников — от 1 500 до 3 000 р.;
• для юрлиц — предупреждение или взыскание от 5 000 до 10 000 р.

Штраф за работу без кассового аппарата

Если ИП или юрлица, обязанные автоматизировать расчеты по ФЗ № 54 (далее — Закон), игнорируют это требование и продолжают вести торговлю без ККМ, налоговые органы имеют право применять к ним санкции по ч. 2 ст. 14.5 Кодекса. Штраф за отсутствие кассового аппарата в 2021 году составляет:

• для ИП и сотрудников — от 25 до 50% неучтенной прибыли, но как минимум 10 тыс. р.;
• для компаний — от 75 до 100 % от суммы реализации без ККМ, но как минимум 30 тыс. р.

При очередном нарушении, если объем продаж без ККМ составил более 1 млн р., грозит наказание в виде:

• дисквалификация на срок от 12 до 24 месяцев — для должностных лиц;
• запрет на торговлю до 3 месяцев — для «частников» и предприятий.

Штраф за непробитый чек на онлайн-кассе

Штрафные санкции за невыдачу кассового чека установлены в ч. 6 ст. 14.5 Кодекса. По закону продавец обязан предоставить бумажный чек и по требованию покупателя отправить его электронную копию на почту или по номеру телефона. Отдельным субъектам разрешили использовать кассу удаленно и предусмотрели несколько вариантов выдачи чеков. В список «льготников» вошли:

• интернет-магазины;
• рестораны с доставкой;
• курьерские службы;
• компании, выполняющие работы с выездом на дом: клининг, ремонт и др.;
• городской транспорт;
• организации в сфере ЖКХ;
• торгоматы;
• компании, выдающие внутриотраслевые бланки (например, ломбарды и турагентства).

Вместо бумажных чеков разрешается выдавать бланки со ссылкой на сайт ФНС, где можно скачать документ, или демонстрировать QR-код на экране смартфона, чтобы покупатель смог самостоятельно его отсканировать. На этом список не ограничивается, все варианты перечислены в ст. 1.2 Закона.

Для всех субъектов (независимо от выбранного способа выдачи чека) применяются одни и те же штрафные санкции. Основания для начисления штрафа:

• продавец не предоставил кассовый чек покупателю;
• клиент запросил электронную копию, а продавец проигнорировал это требование.

Кто освобожден от штрафов за неиспользование онлайн-кассы в 2021 году

Благодаря ФЗ №129 от 06.06.2019 некоторые категории предпринимателей получили отсрочку по установке ККМ до июля 2021 года. В этот список вошли «частники», работающие без наемного персонала в следующих сферах:

• услуги: репетиторы, массажисты, косметологи, парикмахеры, таксисты и др.;
• работы: монтаж бытовой техники, обработка участков, ремонт компьютеров и т. д.;
• продажа изделий, изготовленных собственными руками: кулинарные изделия, игрушки handmade, одежда и др.

При оформлении хотя бы одного трудового договора предприниматель обязан приобрести кассу и проводить все расчеты через нее. В противном случае ему придется уплатить штраф за работу без онлайн-кассы для ИП.

В ст. 2 Закона определен перечень субъектов, полностью освобожденных от необходимости пробивать чеки через ККМ и, соответственно, от штрафов за неприменение онлайн-кассы. В список «льготников» входят:

• торговля печатной периодикой;
• ремонт обуви;
• реализация религиозных атрибутов в храмах;
• ларьки с мороженым;
• уличные точки, торгующие бочковыми безалкогольными напитками;
• аптеки в сельских фельдшерских пунктах;
• услуги нянь и сиделок;
• сдача собственной недвижимости в аренду и др.

Штрафы за неприменение онлайн-кассы для ООО

Отсутствие онлайн-кассы на предприятии – серьезное правонарушение, которое сопровождается наложением санкций. Штраф за неприменение онлайн-кассы для ООО устанавливается в пределах 75−100 % от суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. Размер взыскания не зависит от формы собственности и системы налогообложения. Если произойдет повторное нарушение, последует приостановка деятельности организации сроком до 90 дней (при совокупном объеме от 1000 000 рублей).

Наказание распространяется не только на руководителей, но и на конкретных лиц, работающих на предприятии. Сотрудников штрафуют на 25−50 % от суммы расчета. В некоторых случаях применяют меры по дисквалификации сотрудников сроком от 1 до 2 лет.

Как и в случае с ИП, организация может избежать наказания, если отправит в налоговую службу чек коррекции и укажет причину нарушения, например: отсутствие интернета, перебои с электричеством и т.д.

Штрафы для такси без кассы

Штрафы для ИП:

• работа на несоответствующей закону технике и за непредоставление данных в налоговую или подачу их с опозданием — от 1500 до 3000 рублей;
• невыдача чека (бумажного или электронного) по требованию — 2000 рублей;
• неприменение ККТ — 25% — 50% налички, но не менее 10 000 рублей.

Штрафы для ООО:

• работа на старой, незарегистрированной технике или нарушение работы с налоговой придется — от 5 до 10 000 рублей;
• невыдача чека (бумажного или электронного) по требованию — 10 000 рублей;
• неприменение ККТ — 75-100% полученных без кассы денег (не менее 30 тысяч рублей).

Похожие записи:

• Транспортная карта Липецк для школьников в 2023 году
• Экономические проблемы миграции
• Как получить ветерана труда и право на соцподдержку